珠海地税金税三期系统上线热点问题解答

珠海地税金税三期系统上线热点问题解答

2015年1月8日，国家税务总局金税三期系统在广东正式运行。为方便广大纳税人顺畅、快捷办理涉税业务，珠海市地税局就纳税人遇到的热点问题解答如下：

1、问：2015年1月征期截止至哪一天？

答：为尽可能减少金税三期系统上线给纳税人带来的不便，按照国家税务总局有关规定，2015年1月份征期调整为2015年1月8日至1月23日。市区香洲、吉大、夏湾办税服务厅实行同城通办，请您合理选择时段和地点，避开人群高峰。查账征收企业2014年度企业所得税汇算清缴申报事项暂停办理，恢复时间另行通知。

2、问：使用智能办税终端和非智能办税终端办理涉税业务有什么区别？

答：纳税人使用智能办税终端登陆的，可以对所提交的电子资料进行电子签章。根据《中华人民共和国电子签名法》的规定，经过电子签章的电子资料具有与纸质盖章资料同等的法律效力，因此，使用智能办税终端申报及办税的纳税人不需要再到办税大厅提交纸质盖章资料。

3、问：申报模式有什么变化？

答：原大集中系统申报以综合申报为主，金税三期系统以专项申报为主。使用金税三期系统申报时，所有的税种均有自己的专项申报表。如：营业税申报、营业税分项目申报、定期定额自行申报、居民企业所得税申报、非居民企业所得税申报、土地增值税申报、印花税、契税申报、耕地占用税申报、资源税申报、烟叶税申报等专项申报。为便于纳税人填报以及提高办理效率，金税三期系统也设置了通用申报表、房产交易申报、土地交易申报等综合类申报，可以一次性报送多个税种。

4、如何下载新版电子办税服务厅客户端软件？

答：金税三期上线后，原“广东省个人所得税申报软件”不再使用，纳税人需及时下载“电子办税服务厅（纯个税版）”或“电子办税服务厅（全功能版）”方能办理相关业务，软件下载地址：广东省地方税务局门户网站（http://www.gdltax.gov.cn）“办税服务>资料下载>办税软件”，下载对应版本安装后即可使用。

5、问：电子办税服务厅网页版用户在使用上有什么大的改变？

答：我们提供多种形态的软件供原网页版用户选择使用。纳税人可继续使用“用户名+密码”登录电子办税服务厅网页版办理申报、缴款等业务，并下载电子办税服务厅客户端纯个税版办理个人所得税明细申报，原亿万达等个税申报软件停止使用。纳税人也可以直接下载电子办税服务厅客户端，办理基础涉税申报缴款、社保费申报缴款、个税明细申报缴款、财务报表报送等业务，享受更便捷的办税体验。

6、问：电子办税服务厅是否支持逾期申报？如果上期没有申报，是否可以申报本期税款？

答：电子办税服务厅支持逾期申报。逾期申报后，缴纳税款将产生滞纳金。如果在限期责令改正通知书的限期改正期限后发生的逾期申报，税务机关将按处罚流程对逾期申报行为进行行政处罚。除企业所得税与生产、经营投资者个人所得税申报外，其他申报表不管上期是否有申报，都可以正常申报。

7、问：电子办税服务厅是否可以进行重复申报？

答：按次申报的税费和代扣代缴、委托代征类报表可以重复申报。对其他税费种不支持多次申报，用户可以通过“申报错误更正”对通用申报和营业税申报信息进行修改。

8、如何在个人所得税申报模块导入员工信息？

答：点击“申报缴纳>个人所得税>个人信息管理”中的“个人信息登记”后面的“办理”按钮，进入员工信息管理界面。点击左上方的“导入数据”进行员工信息导入。其中，员工信息导入方式分为excel导入和局端导入。（1） Excel导入：Excel导入是主要的导入方式，根据所提供的excel模板收集齐全信息后，可使用导入功能，一次增加多个员工信息。（2）从税务局端导入：选择从税务局端导入，点确定。

9、如何进行个人所得税申报数据录入？

答：个人所得税申报数据录入有以下5种方式：

（1）Excel模板导入：需要按照系统提供的模板格式，准备好国内国外所有人员的申报数据，通过此功能一次性导入；

（2）往期历史数据导入:如果纳税人需要申报的数据与以往申报过的某个月份的数据差异较小，则可使用此功能，生成与以往成功申报的月份相同的数据，经过调整即可快速完成申报；

（3）初始化员工申报数据（零工资）：此功能适用于人员较少企业，选择此功能，系统根据已经维护好的员工信息，自动生成工资信息为0的记录，通过手工修改工资信息完成数据录入和申报；

（4）选择多个员工进行导入：系统根据已经维护好的员工信息，按照在职状态，证照类型批量筛选出符合条件的员工，生成零工资记录进行申报。

在申报数据填写过程中，可以全选，或部分选择对选定人员的工资薪金，三险一金等项目进行批量修改。选择导入后,收入额,社保默认为员工信息中已经录入的月薪和社保；

（5）选择原电子办税服务厅Excel模板或DAT报盘进行导入：可以使用原来的Excel模板或亿万达报盘DAT文件导入进行申报。

10、个税申报成功后，发现申报数据有误，如何处理？

答：作废之前的申报记录，或重新申报。重新申报只能全量申报，申报成功后自动作废之前的申报记录。

11、通用申报（原综合申报）中增值税附征税费如何征收？

答：在通用申报中，增值税不再作为主税在申报表中带出，其附征税费种按主税带出，由纳税人自行填写其计税依据。

12、月营业额未达3万元的，在通用申报表中应如何填写数据进行申报计税？

答：目前营业税的月起征点是3万元（含）。纳税人的月营业额不高于3万元的营业税纳税人（按季度申报的，季度营业额不高于9万元），免征营业税。请申报时，在“收入总额”栏，按照实际营业额进行填写。起征点范围内，系统自动进行免税处理。本期应缴营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加自动缴税金额处理为0。

13、通用申报（原综合申报）输入营业税金额少于3万，为什么还会产生税款？

答：营业税的月起征点是3万，是多个品目的汇总营业额。如果某个品目的应税营业额少于3万，本期应补（退）税额不等于零。通常原因是，纳税人已经申报了其他品目的营业税。请通过“涉税查询>申报缴款查询>申报情况明细查询”模块，查询以前营业税的申报情况。

14、如何打印电子缴款凭证？如何查询打印申报表？

答：在“电子办税服务厅（全功能版）>申报缴纳>涉税查询>网上开具缴款凭证”中进行查询打印。纳税人通过电子办税服务厅申报纳税后，开户银行开具的电子缴税回单或电子办税服务厅、自助办税系统打印的缴款凭证可作为纳税人缴纳税款的会计核算凭证。

申报回执页面提供打印功能，可以直接打印申报表。也可以在“电子办税服务厅（网页版）>涉税查询>申报缴款查询>申报表打印”模块或“电子办税服务厅（全功能版）>申报缴纳>涉税查询>申报缴款查询>申报表打印”查询打印申报表。

15、问：纳税人使用电子办税渠道过程中存在疑问，应如何咨询？

答：我省地税纳税人通过电子办税渠道办理税费业务量超过总业务量的8成以上，此次金税三期系统上线，使用电子办税渠道的纳税人需要更新安装软件，使用过程中办理事项的流程和操作也与原来有较大差异，我们将通过各大媒体、地税官方网站、12366短信、10000+9翼税网、各级税务机关、税收管理员等多个渠道发布相关指引，请广大纳税人予以关注。在软件更新、使用过程中如有疑问，纳税人可咨询12366服务热线或税收管理员，电子办税服务厅智能办税终端用户可咨询10000+9服务热线。