出纳的日常工作“往来结算”的具体内容

      出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。仁和为你罗列出纳的日常工作“往来结算”的具体内容：

      ①办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。

      ②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
 

      相关阅读
      出纳的日常工作“货币资金核算”的内容
      出纳的日常工作“工资结算”的具体内容
      公司出纳人员付款经历的主要程序
      公司出纳人员收款经历的主要程序
      仁和为学员讲解出纳工作的具体流程
      出纳人员应了解掌握的一些财经法规和制度

      更多会计实操知识请点击>>
 

      温馨提示：如您对会计实操有所不明，想详细了解会计实操课程信息，欢迎咨询在线客服：QQ 800016248 咨询电话：15207118070 在线报名： 【点击】