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出纳银行存款收付工作流程

时间:2015-12-29 来源:发票查询网
编辑:发票查询 人气:

      1、银收

      (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

      (2)其他项目收款:收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

      (3)贷款:收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

      2、银付

      (1)日常性业务款项
      根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→  传相关岗位制证

      ——→材料核算岗(材料采购)
      ——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
      ——→管理费用岗(管理部门用款)
      ——→销售费用岗(销售部门用款)
      ——→工资福利岗(工资兑现、福利)
      ——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

      注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
      (2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。
      (3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。

      (2)打卡工资
      根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

      注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。
      (2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

      (3)业务员兑现
      凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

      (4)还贷及银行结算
      收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗

      (5)交税
      ①完税  收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单
      ② 进税卡  凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单            ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
      ③从税卡交税  收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

      (6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。

      3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。

      4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。


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