|
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明，是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
一、发票的基本知识及税务检查中“发票必查”的形势分析
1、哪些凭证属“合法有效”凭证
2、取得发票的相关注意事项
3、代开发票的税务规定
4、税局关于“以票管税”的税收征管理理念
5、税务稽查关于“查税必查票”的理念及税务稽查形势分析
6、违反发票管理规定的处罚规定
二、增值税专用发票的涉税风险解析
1、案例分析：税票与付款不一致、虚开买卖发票案、 “雷霆一号”虚开案；
2、虚开发票与应付未付挂账的关联
3、“其他应付款”长期挂账
4、变造增值税犯罪动机及预防体制
5、善意取得增值税专用发票的税务处理
6、失控发票的节税策略
7、滞留票的最佳处理方案
8、警惕滞后开具增值税专用发票带来的税收负担
9、增值税视同销售中发票管理必备常识
10、汇总开具增值税专用发票需关注销售清单的开具
11、由购买方承担的贴现费用如何税务处理
12、库存商品低价销售处理时，当初取得的进项发票是否要做进项转出？
13、营改增以后机动车发票是否可以抵扣？机动车耗油的进项税额是否可以抵扣？
三、普通发票的涉税风险解析
四、合法有效凭证的具体案例分析
1、公司职工食堂买菜、买肉无法取得发票，如何入账？
2、税局对无形资产入股后报废损失的无奈！
3、集团公司内部企业间划拨资产的税务风险
4、违约金支出是否必须凭发票入账？
5、民间借贷利息支出可否凭《借款合同》入账？
6、集团公司统借统还业务，可以凭有效凭证税前列支？
7、房屋拆迁补偿款是否一律不需要凭发票入账？
8、某公司取得抵债货物没有发票，销售时能否扣除货物成本？
9、个人抬头的发票可否在企业税前列支
10、农产品企业，全额白条列支的企业是否需要补税？
11、购货方支付延期付款利息，销售方用增值税普通发票是否可以列账？
12、担保方支付贷款本息是否可以税前列支？是否需要取得发票？
13、某超市供货商支付联营扣点费、场地租赁费，取得食品、办公用品发票问题
14、跨年度票据如何入账？
15、某公司支付水电费只取得收款收据，能否税前列支？合法的扣税凭证应当如何把握？
16、母子公司间提供服务支付费用，是否需要开具发票？
五、营业税、土地增值税发票问题分析及处理技巧
1、房地产企业的甲供（发包方提供）材料，如何开具发票？
2、建筑安装企业的总分包工程，如何开具发票？
3、某公司在纳税评估中因与税务就是否补税问题产生争议，未按照税务人员要求补税，税务机关就收缴其发票并停止向其发售发票，该行为是否正确？如何应对？
4、发出商品未及时开具发票申报收入，应如何定性处理？
5、假发票如何识别？取得假发票如何补救？
6、某公司取得虚假运输发票导致对方少缴税款的税务处罚案例
7、某公司出租一套闲置房屋，双方合同约定不开发票（或约定税费由承租方承担） ，是否有效？
8、丢失已经开具的发票联，如何处理？发票涉税问题的追溯期限？
9、大头小尾开具发票如何处罚？
10、从事超出经营范围内的业务，可否开具相关内容的发票？
六、合理利用发票知识节税策略
1、老板奖励采购人员购入同质低价物资，是否节税？
2、合理签订经济业务合同，国税发票与地税发票合理转换的节税策略
3、通过业务流程转变，合理改变发票票种节约税款
4、准确界定混合销售业务，正确索取相应发票的节税策略
5、采购环节的节税策略-取得何种发票，选择何类供应商
6、合同中规定发票条款即是防范风险也是一种节税策略
7、符合真实发生原则下的白条策略
8、合理开具发票可以化解买一赠一的税务风险
9、企业销售返利中开票策略（红字发票的开具）
10、处理过期商品的节税策略
七、相关税收法规下载
1、关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告（公告 2012 年第 15 号）
2、国家税务总局大企业税收管理司关于 2009 年度税收自查有关政策问题的函（企便函[2009]33 号）
3、国家税务总局大企业税收管理司关于停止执行企便函[2009]33 号文件的通知（企便函[2011]24 号）
4、国家税务总局大企业税收管理司《关于 2009 年度税收自查有关政策问题的函》相关文件汇编
5、企业资产损失所得税税前扣除管理办法（公告 2011 年第 25 号）
6、江苏省地方税务局关于明确若干税款征收标准的公告（苏地税规〔2013〕2 号）
7、国家税务总局稽查局关于中国移动税收专项检查有关问题的通知（稽便函[2008]115号）
8、国家税务总局稽查局 《关于重点企业发票使用情况检查工作相关问题的补充通知》 （稽便函【2011】31 号）
9、财政部国家税务总局 《关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》
温馨提示：如果您怕错过会计相关考试的报考/考试时间，可以在这里登记您的个人信息http://www.whrhkj.com/onlineapply.html，财政局第一时间发布会计相关考试的报考/试时间，仁和会计会第一时间短信通知您，以免您错过报考。如果您有任何疑问，也可以在线咨询我们的客服：800016248或者拨打免费电话：15207118070 .我们会及时的为您答疑释惑！不管您什么时候报名，现在只要通过网络咨询，就可以享受50元的优惠。仁和多重优惠等你拿.仁和因为有你而精彩，感谢您的关注！
 推荐阅读：
仁和名师带你走进2013年中级会计职称考试考前冲刺
2013年中级会计职称考试考前冲刺秘籍 绝密押题资料
2013寒假去哪儿？培训充电的节奏走起 仁和寒假班预约报名中
税务总局曝光八大税收违法案件
煤资源税改革：清费立税减轻煤企负担
|
