公司财务流程——出纳岗工作流程

        一、出纳岗工作流程

        （一）现金收付
        1、收现
        根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
        
        工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
        管理费用岗（其他应收款）
        销售核算岗（货款）
        成本核算岗（加工费、材料款）
        
        注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
        
        （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
        
        2、付现
        
        （1）费用报销
        
        审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
        
        （2）人工费、福利费发放
        
        凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
        
        3、现金存取及保管
        每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
        
        注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
            （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
        
        4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
        
        （二）银行存款收付
        
        1、银收
        
        （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
        
        （2）其他项目收款
        收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
        
        （3）贷款
        
        收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
        
        2、银付
        
        （1）日常性业务款项
        
        根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证       
         ——→材料核算岗（材料采购）
         ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
         ——→管理费用岗（管理部门用款）
         ——→销售费用岗（销售部门用款）
         ——→工资福利岗（工资兑现、福利）
         ——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
        
        注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
        
        （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
        
        （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
        
        （2）打卡工资
        
        根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
        
        注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
        
        （2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
        
        （3）业务员兑现
        
        凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
        
        （4）还贷及银行结算
        
        收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗
        
        （5）交税
        
        ①完税  收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单
        
        ② 进税卡  凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单            ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
        
        ③从税卡交税  收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
        
        （6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
        
        3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
        
        4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
        
        （三）工作要求
        
        1、熟悉公司各类财务管理制度。
        
        2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
        
        3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
        
        4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
        
        5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
        
        6、树立良好的窗口形象。

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