金羊网讯 记者严丽梅、通讯员粤地税宣报道：广州市地税局稽查局近期办结了一宗自然人股权转让涉税违法案件，成功查补个人所得税2410万元。11月19日广东省地税局在曝光这起案件时介绍，这是近年来对自然人立案查补税额最高的案件，查补税额创广东此类案件最高纪录，并透露该案潜在税收将超过1亿元。 营改增全面推开后，地税部门的征管对象也逐渐从企业纳税人为主转为自然人纳税人为主。广东地税稽查局局长余振荣表示，面对自然人纳税人涉及税种多、税源分散和隐藏等特点，需要充分加强部门协作，发挥职能部门优势，利用第三方信息，搭建大数据挖掘与应用平台，整合自然人纳税人涉税数据，才能实现科学选案、高效稽查。 近日广州市地税局稽查局办结的一宗查补税额创广东此类案件最高纪录的自然人股权转让涉税违法案件，就充分体现了这种税务稽查特点。 据广州地税稽查局一名参与办案的工作人员介绍，该案的被查对象郭某近一年来一直在国外，无法与其取得联系。对该自然人立案面临的第一个难题就是如何找到这个被查对象，让其配合检查。 为此，广州地税检查组决定同时从两个途径向郭某施加压力，迫使其接受检查：一是通过对股权的相关利益人施压，检查组对参与股权交易的7个自然人逐个进行询问调查并取得了重要证据材料；二是通过延伸检查郭某的其他投资项目进行施压，其中包括郭某夫妇投资某商业银行的股权情况。经过一轮隔空较量后，郭某迫于压力，最终委派全权代理人到税务局接受调查，配合提供有关资料。 同时，为了核实郭某的股权转让所得，检查组多次往返广深两地，对十几个自然人进行调查取证，调查与该股权交易相关的银行账户11个、参与股权交易的公司6家，最终核实郭某取得的1.278亿元所得未申报纳税。为核实郭某可能存在的其他涉税问题，广州地税检查组还专门对郭某的资产情况进行了摸查，初步通过房管、工商等部门发现了其名下的多项不动产和股权投资资产。 据广东地税介绍，郭某这项股权交易历时5年，目前仍未结束，其中涉及人员众多、利益关系复杂，既有知名的国有企业，也有十足的皮包公司，既有城中富豪，也有社会闲散人员。检查期间，涉及的每个人都在刻意隐瞒对自己不利的证据，相互之间既有攻守同盟，又有互相推责，提供资料真假难辨。 面对这种情况，广州地税啊检查组巧用各方利益诉求的冲突点进行分化和击破，前后共调取股权交易相关协议45份，逐步核实了郭某及其他人员尚未实现的合同利益约6亿元，潜在税收超过1亿元。 |